صفر تا صد حساب FHSA در کانادا

به عنوان یک تازه وارد به کانادا دانستن انواع حساب های بانکی بسیار حائز اهمیت است.

در این مطلب به سراغ حساب پر طرفدار پس انداز خانه اولی ها یا FHSA می رویم و زیر و بم آن را برایتان بازگو می کنیم.

همچنین گرفتن مشاوره از یک مشاور ایرانی مالی و سرمایه گذاری در کانادا مفید خواهد افتاد، زیرا آنها می توانند راهنمایی های ارزشمندی ارائه دهند و به شما در درک پیچیدگی های این حساب ها کمک کنند.

شما می توانید به راحتی مشاوران مالی ایرانی در کانادا را در صفحه مشاورین مالی وب سایت تابلو پیدا کنید.

**در کانادا به واریز پول در حساب‌های سپرده/پس‌انداز، به دلیل ماهیت سرمایه گذاری آن‌ها، از اصطلاح مشارکت در طرح یا Contribute استفاده می کنند.

حساب پس انداز خانه اول بدون مالیات  (FHSA)

حساب پس انداز خانه اول بدون مالیات First Home Savings Account یک ابتکار دولت کانادا در سال 2023 است که هدف آن کمک به خریدارانی است که برای اولین بار می خواهند خانه بخرند و در حال پس انداز هستند.
این حساب دارای چندین مزیت مالیاتی است که آن را به یک حساب پس انداز جذاب برای افراد واجد شرایط تبدیل می کند.

مانند سایر طرح‌های ثبت‌شده، حساب پس‌انداز خانه اول معافیت های مالیاتی ارائه می‌کند.

FHSA چیکار می کند؟

حساب پس انداز خانه اول (FHSA) برای خانه اولی ها در کانادا، طراحی شده است و راهی بدون مالیات برای پس انداز و افزایش سرمایه به طور خاص برای خرید اولین خانه ارائه می دهد.
این حساب می تواند برای پیش پرداخت، ساخت و ساز یا بازسازی خانه جدید و یا برای پرداخت اقساط پیش خرید خانه استفاده شود.

مزایای مالیاتی حساب FHSA

-کسر مالیات بر درآمد:
وقتی یک FHSA راه‌اندازی می‌کنید، می‌توانید تا سقف معین سالانه و مادام العمر بدون پرداخت مالیات پول پس اندار کنید.
در این مورد این حساب مشابه حساب طرح پس انداز بازنشستگی ثبت شده (RRSP) است که درآمد مشمول مالیات شما را کاهش می دهد.
-برداشت بدون مالیات:
علاوه بر این، هنگامی که از FHSA خود برای خرید اولین خانه خود در کانادا پول خارج کنید، این برداشت ها نیز معاف از مالیات هستند، مشروط بر اینکه فقط برای این منظور مورد استفاده قرار گیرند.
این بدان معناست که هم سرمایه گذاری اصلی شما و هم هر درآمد (مانند بهره، سود سهام یا سود سرمایه) در صورت استفاده برای خرید خانه واجد شرایط، مشمول مالیات نمی شوند.

انواع سرمایه گذاری در حساب FHSA

مانند یک حساب پس‌انداز RRSP یا حساب بدون مالیات (TFSA)، FHSA شما نیز می‌تواند شامل انواع مختلفی از سرمایه‌گذاری‌ها باشد، مانند پول نقد، گواهی‌های سرمایه‌گذاری تضمین‌شده (GIC)، سهام، گزینه‌ها، اوراق قرضه، صندوق‌های قابل معامله در بورس (ETF)، یا صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک البته بسته به گزینه هایی که ارائه دهنده حساب شما (مثلا بانک) ارائه می دهد.

چه کسانی واجد شرایط افتتاح حساب FHSA هستند؟

برای واجد شرایط بودن برای یک حساب پس انداز خانه اول  (FHSA)، باید چندین معیار را رعایت کنید:

-مقیم بودن در کانادا:
این حساب برای شهروندان کانادایی، PR ها و برخی از ساکنان موقت قابل افتتاح است.
برای در نظر گرفتن ساکنان موقت بعنوان مقیم کانادا، مانند ورک پرمیت ها و دانشجویان بین المللی، معمولاً باید حداقل 183 روز در یک سال مالیاتی در کانادا زندگی کرده باشند. (ارسال اظهارنامه مالیاتی به CRA الزامی نیست)

-شرط سن:
برای باز کردن FHSA باید حداقل 18 سال داشته باشید. با این حال، در مناطقی که سن قانونی 19 سال است، باید 19 سال یا بیشتر داشته باشید.

-خانه اولی در کانادا باشید:
FHSA به طور خاص برای خریداران خانه برای اولین بار در کانادا است. برای واجد شرایط بودن، نه شما و نه همسر یا شریک زندگی شما نباید در هر زمانی در طول چهار تا پنج سال گذشته، به صورت جداگانه یا مشترک، صحب خانه ای در کانادا بوده باشند.
یعنی مثلا اگر سه سال قبل خانه ای داشته اید و آنرا فروخته اید دیگر خانه اولی نیستید.

چه خانه ای واجد شرایط FHSA است؟

“خانه واجد شرایط” به انواع مختلفی از خانه‌هایی گفته می‌شود که می‌توانید در کانادا بخرید، مانند آپارتمان، کاندو، فلت، استدیو، هاوس، دیتچد، سِمی دیتچد و …

نکته: برای اینکه بتوانید از مزایای مالیاتی FHSA بهره مند شوید، باید تا زمانی که می خواهید مبلغ را برداشت کنید نیز با معیارهای خانه اولی مطابقت داشته باشید.
البته اگر تا 30 روز قبل از برداشت از FHSA خود خانه جدید خود را تحویل گرفته اید، باز هم این برداشت شامل مالیات نخواهد شد چراکه برای مثال قصد دارید از این پول برای بازسازی در ملک استفاده کنید.

سقف واریز مبلغ به حساب FHSA

صاحبان حساب FHSA سالانه تا مبلغ 8000 دلار با سقف مادام العمر 40000 دلار می توانند واریز کنند. در حالی که می توانید بیش از یک FHSA داشته باشید، واریزهای ترکیبی در تمام حساب های FHSA شما نباید از این محدودیت های سالانه و مادام العمر تجاوز کند.

این بدان معنی است که شما کلا 40 هزار دلار می توانید در این حساب پس انداز کنید و این 40 هزار دلار هم یکجا نمی توانید واریز کنید بلکه تا سقف سالی 8 هزار دلار می توانید واریز کنید، که اگر هر سال 8000 دلار را فول واریز کنید، طی 5 سال سقف 40000 دلاری را پر می کنید و دیگر نمی توانید واریز به این حساب داشته باشید در غیر اینصورت جریمه می شوید.

نیوکامر ها هم می توانند FHSA باز کنند؟

برای باز کردن یک FHSA نیازی به ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد نیست پس این بدان معناست که به‌عنوان یک تازه‌وارد، می‌توانید فوراً یک FHSA افتتاح کنید، حتی اگر هنوز کار در کانادا را شروع نکرده‌اید.
حداقل مبلغ برای واریز سالانه وجود ندارد، و اگر سقف 8000 دلار را در یک سال پر نکنید، بخش باقیمانده به سال آینده منتقل می‌شود ولی تا حداکثر سقف سالانه 8000 دلار فقطط انتقال می یابد.

یعنی چی؟ یعنی، اگر یک FHSA را در سال 2024 باز کنید و 2000 دلار در آن واریز کنید، 6000 دلار تا سقف، استفاده نشده خواهید داشت که می تواند به سال 2025 منتقل شود و سقف کل مشارکت آن سال به 14000 دلار افزایش یابد.
اما اگر در سال 2025 دوباره فقط 2000 دلار واریز کنید، اینبار تا سقف سال 2025 خود (که 14000 دلار بود) مبلغ 12000 دلار فاصله دارید، ولی فقط 8000 دلار آن به سال 2026 انتقال می یابد و در سال 2026 ، شما سقف 16000 دلار را خواهید داشت.

جریمه واریز بیش از سقف در FHSA

مهم است که مشارکت (واریز) های خود را پیگیری کنید تا از حد مجاز سالانه فراتر نروید، زیرا تجاوز از آن مستلزم جریمه 1٪ ماهیانه برای آن مبلغ اضافی است.

برخلاف حساب  RRSP، حسابFHSA   مبلغ بافر 2000 دلاری ندارد که اگر از آن فراتر بروید جریمه کند، هر مبلغ بالای 8000 دلار مشمول جریمه مالیاتی است.
در اول ژانویه سال بعد هم، مبلغ مازاد، از سقف واریز کسر می شود.

حداکثر برداشت از حساب FHSA

هیچ سقفی برای مبلغی که می توانید از FHSA خود برداشت کنید وجود ندارد.
اما مهم است که توجه داشته باشید که جریمه هایی برای برداشت های غیر واجد شرایط اعمال می شود، یعنی برداشت هایی که برای خرید خانه اول استفاده نشود.

برداشت های بدون مالیات

پول شما در FHSA قفل نمی شود و برداشت از FHSA در هر زمان معاف از مالیات است، مشروط بر اینکه برای خرید یک خانه واجد شرایط استفاده شود.
این بدان معناست که رشد سرمایه‌گذاری‌های شما و مقدار پس‌انداز شده می‌تواند به طور کامل برای خانه اول شما معاف از مالیات بر درآمد استفاده شود.

برداشت معاف از مالیات باید تمام شرایط زیر را داشته باشند:

-شما (و همسر یا شریک زندگی مشترکتان) برای اولین در حال خرید خانه هستید.
-شما یک قرارداد امضا شده برای خرید یا تکمیل ساخت خانه واجد شرایط قبل از 1 اکتبر سال بعد از تاریخ برداشت، دارید.
-بیش از 30 روز قبل از تاریخ برداشت، خانه را تحویل نگرفته‌اید.
-شما به بانک یا موسسه مالی صادرکننده FHSA خود فرم پر شده شماره RC725 (فرم درخواست برای برداشت واجد شرایط از FHSA ) را ارائه کرده اید.
-شما در زمان برداشت پول و خرید/ ساخت خانه، مقیم کانادا هستید.
-خانه باید ظرف یک سال پس از خرید یا تکمیل ساخت، محل سکونت اصلی شما شود.

نکته: شما باید تمام حساب های FHSA خود را تا پایان سالی که اولین برداشت واجد شرایط خود را انجام داده اید، ببندید.
چراکه خانه خریده اید و دیگر خانه اولی نیستید پس واجد شرایط داشتن حساب FHSA نیز دیگر نیستید.

اگر با مبلغ موجود در FHSA خانه نخریم؟

شما باید یک خانه (خانه اول واجد شرایط) را ظرف 15 سال پس از افتتاح حساب یا قبل از پایان سالی که 71 سال می شوید، بخرید، هر کدام زودتر اتفاق بیفتد.

اگر به هر دلیلی نتوانستید با این پول خانه بخرید، باید:

1-می توانید وجه FHSA را به طرح پس انداز بازنشستگی ثبت شده (RRSP) یا به صندوق درآمد بازنشستگی ثبت شده (RRIF) منتقل کنید.
**این انتقال بر سقف مشارکت RRSP شما تأثیری نخواهد داشت و مشمول مالیات نیست.
2-می توانید پول را برای هدف دیگری از FHSA خود برداشت کنید. اما توجه داشته باشید که اگر این کار را انجام دهید، کل مبلغ (از جمله اصل پول و هرگونه سود حاصل از آن) مشمول مالیات خواهد بود.

اگر قبل از برداشت از FHSA دیگر مقیم کانادا نباشیم؟

اگر پس از باز کردن حساب اقامت خود را ار دست دادید، می توانید به طور عادی به واریز در حساب FHSA خود ادامه دهید.

اما دیگر برداشت واجد شرایط از FHSA حتی برای خرید خانه اول برای شما صدق نمی کند و هرگونه برداشتی که از FHSA خود انجام دهید مشمول مالیات تکلیفی 25 درصدی خواهد بود.
(مگر اینکه کشور محل اقامت شما معاهده مالیاتی با کانادا داشته باشد که شما را واجد شرایط دریافت نرخ مالیات پایین تر یا معافیت مالیاتی کند.)

در چه شرایطی دیگر مقیم کانادا محسوب نمی شوم؟

-اگر مجوز کار یا مجوز تحصیل شما منقضی شود و آنرا تمدید نکنید.
-اگر در یک سال مالیاتی کمتر از 183 روز در کانادا بمانید.
-اگر از وضعیت شهروندی کانادا یا پی آر خود انصراف بدهید.

FHSA مشترک با همسر

امکان باز کردن یک حسابFHSA  به طور مشترک با همسر یا شریک زندگی مشترک وجود ندارد. اما، هم شما و هم شریکتان می توانید به طور جداگانه FHSA های خود را باز کنید.
هر یک از شما می توانید حداکثر سالانه 8000 دلار به حساب های شخصی خود واریز کنید.
بدین ترتیب هر دوی شما قادرید در مجموع سالانه 16000 دلار پس انداز کنید که می تواند برای پیش پرداخت خانه آینده خود استفاده شود.

نکته: برخلاف حساب RRSP، شما نمی‌توانید به FHSA همسر خود واریز کنید.

پس از مرگ صاحب حساب FHSA

بسته به شرایط، ممکن است چندین اتفاق برای حساب بیفتد:

1-اگر همسر به عنوان جانشین تعیین شده باشد:
-همسر بازمانده می تواند به عنوان صاحب حساب جانشین تعیین شود.
-با فوت دارنده اصلی، همسر بازمانده دارنده جدید FHSA می شود، در صورتی که واجد شرایط لازم برای افتتاح FHSA باشد.
-حساب وضعیت معافیت مالیاتی خود را حفظ می کند.
-وراثت FHSA بر محدودیت سهم همسر بازمانده تأثیر نمی گذارد و حساب از مهلت های بسته شدن همسر بازمانده پیروی می کند.

2-اگر همسر ذینفع باشد اما واجد شرایط FHSA نباشد:
-اگر همسر بازمانده واجد شرایط افتتاح FHSA نباشد، وجوه را می توان بر اساس مالیات معوق به طرح پس انداز بازنشستگی ثبت شده (RRSP) یا صندوق درآمد بازنشستگی ثبت شده (RRIF) منتقل کرد.
-همچنین، وجوه را می توان برداشت کرد، اما این یک برداشت مشمول مالیات خواهد بود.

3-اگر هر کسی غیر از همسر به عنوان ذینفع نام برده شود:
-اگر شخص دیگری غیر از همسر به عنوان ذینفع پس از مرگ نام برده شود، وجوه موجود در FHSA باید پس از فوت صاحب حساب برداشت و به ذینفع نامبرده پرداخت شود.
-این مبالغ به عنوان درآمد مالیاتی برای ذینفع محسوب و مشمول مالیات تکلیفی می شود.

4-اگر هیچ ذینفعی تعیین نشده باشد:
-در غیاب ذینفع یا جانشین تعیین شده، مبلغ موجود در FHSA معمولاً بخشی از دارایی متوفی می شود.
-رسیدگی به این دارایی ها مشروط به شرایط وصیت متوفی یا در صورت عدم وجود وصیت، توسط قوانین املاک در حوزه قضایی خواهد بود.
در هر مورد، پیامدهای مالیاتی خاص و رسیدگی به وجوه FHSA به وضعیت ذینفع و قوانین مالیاتی موجود بستگی دارد.

نکته: از آنجایی که این قانون در تاریخ نوشتن این مقاله بسیار جدید است و ممکن است بروزرسانی هایی دریافت کند، هر چند تابلو سعی می کند آن ها را در مقاله بروز کند، اما بازدید از صفحه خود سایت CRA و مشاوره با یک مشاور مالی خبره در این مورد مرگ دارنده حساب بسیار توصیه می گردد.

کلام آخر

FHSA یک طرح سودمند برای آنهایی است که برای اولین بار به دنبال ورود به بازار مسکن هستند.
این حساب مزیت های مالیاتی قابل توجهی از جمله واریزهای معاف از مالیات و رشد و برداشت بدون مالیات برای خرید خانه واجد شرایط را فراهم می کند.

با محدودیت های سالانه و مادام العمر خود، پس انداز مسئولانه را تشویق می کند و در عین حال به کانادایی ها کمک می کند تا به رویای مالکیت خانه خود برسند. اگر برای اولین بار در کانادا خریدار خانه هستید، بررسی FHSA به عنوان یک گزینه پس انداز می تواند یک حرکت مالی هوشمندانه باشد.

به قلم که نه، به کیبرد برخی