به عنوان یک پدر و مادر مهاجر به کانادا دانستن انواع حساب های پس انداز کودکان بسیار حائز اهمیت است.
در این کاوش حساب پس انداز تحصیلات فرزندان یا RESP را در می نوردیم، با تابلو همراه باشید.
همچنین گرفتن مشاوره از یک مشاور ایرانی مالی و سرمایه گذاری در کانادا مفید خواهد افتاد، زیرا آنها می توانند راهنمایی های ارزشمندی ارائه دهند و به شما در درک پیچیدگی های این حساب ها کمک کنند.
شما می توانید به راحتی مشاوران مالی ایرانی در کانادا را در صفحه مشاورین مالی وب سایت تابلو پیدا کنید.
**در کانادا به واریز پول در حساب‌های سپرده/پس‌انداز، به دلیل ماهیت سرمایه گذاری آنها، از اصطلاح مشارکت در طرح یا Contribute استفاده می کنند.
حساب پس انداز تحصیلی ثبت شده (RESP)
طرح پس انداز تحصیلی ثبت شده (Registered Education Savings Plan) یک حساب پس انداز کانادایی است که برای حمایت از والدین در پس انداز برای تحصیلات عالی (پس از متوسطه) فرزندشان طراحی شده است.
مانند تمام حساب های ثبت شده توسط دولت کانادا، این حساب نیز مزایایی از سمت دولت دارد که بزرگترین مزیت RESP این است که دولت بخشی از واریزهای شما را در قالب کمک هزینه تحصیلی (Grant) تطبیق می دهد.
شما می توانید حتی بدون داشتن حساب بانکی یک اکانت RESP باز کنید.
3 طرف درگیر در حساب RESP
1-مشترک حساب یا Subscriber: این فرد مسئول تامین مالی RESP است. اجباری نیست که والدین کودکی باشید که RESP برای او ایجاد شده است، راه اندازی RESP برای فرزند دیگری یا بزرگسالان مجاز است.
2-ذینفع حساب یا Beneficiary: این فرد ذینفع مورد نظر از RESP است، معمولاً یک دانشجوی آینده یا حتی فعلی. این طرح منعطف است و به یک کودک یا بزرگسال(حتی خود مشترک) اجازه می دهد تا به عنوان ذینفع نام برده شود.
3-ارائه دهنده یا Provider: نهاد یا موسسه (مانند بانک، صندوق سرمایه گذاری مشترک، بنیاد بورس تحصیلی، یا شرکت های کریدیت) که مبالغ و درآمد حاصل از این حساب را مدیریت می کنند و در نهایت به ذینفع بر می گردانند.
واجدین شرایط افتتاح حساب RESP
برای افتتاح حساب پس انداز تحصیلی ثبت شده، هم مشترک و هم ذینفع باید شرایطی را دارا باشند:
معیارهای مشترکین حساب RESP
تقریباً هر کسی می‌تواند یک حساب RESP را راه‌اندازی کند، داشتن شماره بیمه اجتماعی معتبر کانادایی (SIN) به افراد، اعم از والدین، قیم قانونی، پدربزرگ و مادربزرگ، اعضای خانواده و یا حتی دوستان، این اختیار را می دهد تا یک RESP برای یک ذینفع جوان ایجاد کنند.
ضروری است که مشارکت کنندگان SIN خود را به بانک ارائه دهند تا ثبت RESP در آژانس درآمد کانادا (CRA) تسهیل شود.
معیارهای ذینفع حساب RESP
یک دانش آموز (ذینفع) تنها در صورتی می تواند کمک آموزشی (EAPs) دریافت کند که در یک برنامه آموزشی واجد شرایط ثبت نام کرده باشد. این شامل دانش آموزانی می شود که:
-ثبت نام و یا شرکت در برنامه های آموزشی (پس از متوسطه) در موسسات معتبر؛
-ثبت نام و یا شرکت در دوره های آموزش از راه دور، از جمله آموزش آنلاین یا مکاتبه ای، که توسط این موسسات ارائه می شود.
-به سن 16 سالگی رسیده باشند و در یک برنامه آموزشی مشخص ثبت نام کرده باشند.
چرا حساب RESP باز کنیم؟
1-رشد معوق مالیاتی:
در حالی که واریز(مشارکت) در یک RESP از مالیات شما کسر نمی شود، ولی درآمد حاصل از سرمایه گذاری در طرح تا زمان برداشت بدون مالیات است.
(یعنی جزو درآمدهای سالانه شما حساب نمی شود.)
2-کمک‌های مالی دولتی:
RESPها واجد شرایط مساعدت های دولتی هستند، مانند کمک هزینه پس انداز تحصیلی کانادا (CESG)، که به حساب کمک می کند و در نتیجه رشد پس انداز تحصیلی را تسریع می بخشد.
توصیه می شود حتی با حداقل واریزی هفته 5 دلار هم که شده، حساب RESP را از همین الان برای فرزندتان باز کنید.
کمک‌های دولت کانادا به RESP چیست؟
یکی از مزایای کلیدی یک RESP، حمایت مالی ارائه شده توسط دولت کانادا است که با تطبیق بخشی از واریزهای شما، پس انداز شما را افزایش می دهد.
این مساعدت ها از طریق دو طرح اصلی تسهیل می شود:
-کمک هزینه پس انداز تحصیلی کانادا (CESG) و
-اوراق قرضه آموزشی کانادا (CLB)،
-و با مشوق‌های استانی فقط در بریتیش کلمبیا و کبک برای تقویت بیشتر RESP شما
آ-کمک هزینه پس انداز تحصیلی کانادا (CESG)
Canada Education Savings Grant که توسط Employment and Social Development Canada (ESDC) ارائه می شود، به عنوان یک ابزار انگیزشی برای تشویق افراد (خواه والدین، اقوام یا دوستان) به کنار گذاشتن بودجه برای تحصیلات عالی ذینفع(کودک) است.
بر اساس مبلغی که در یک سال معین به RESP کودک کمک می کنید، این کمک هزینه مستقیماً به RESP شما واریز می شود.
دو نوع CESG وجود دارد:
CESG پایه: فارغ از درآمد خانوار، دارندگان RESP مستحق دریافت CESG پایه هستند که معادل 20 درصد واریزهای سالانه برای هر ذینفع است که سقف آن 500 دلار در سال و حداکثر 7200 دلار در طول عمر ذینفع است.
CESG اضافی: خانوارهایی با درآمد کمتر، ممکن است واجد شرایط دریافت CESG اضافی باشند که کمک هزینه پایه را افزایش می دهد.
مثلا برای سالهای 2022-2023، خانوارهایی که درآمد کمتر از 50,197 دلار داشتند، 20٪ اضافی از واریز خود و (تا سقف 7200 دلار در کل عمر کودک) دریافت کنند، (یعنی به احتساب مساعدت پایه، در کل 40 درصد به واریز سال خانوار اضافه می شود.)
خانواده هایی با درآمد بیش از 100392 دلار واجد شرایط دریافت این مساعدت اضافی نیستند.
ب-اوراق قرضه یادگیری کانادا (CLB)
Canada Learning Bond (CLB) هدفش حمایت از خانواده های کم درآمد (با درآمد سالانه 50197 دلار یا کمتر) است.
ذینفع(کودک) واجد شرایط (حتی اگر واریزی به RESP انجام نشود) مستحق دریافت 500 دلار اولیه و به دنبال آن 100 دلار سالانه تا سن 15 سالگی و حداکثر 2000 دلار است.
ج-مشوق های استانی
ج1-کمک هزینه پس انداز آموزشی و تحصیلی بریتیش کلمبیا (BCTESG)
برای ساکنین بریتیش کلمبیا با فرزندان متولد 2006 یا بالاتر، این کمک هزینه یکبار مبلغ 1200 دلار به RESP کودک واجد شرایط می دهد، بدون اینکه نیازی به واریز پول به حساب RESP از سمت والدین باشد.
ج2-مشوق پس انداز تحصیلی کبک (QESI)
این اعتبار مالیاتی قابل استرداد یا Refundable Tax Credit، مخصوص استان کبک است و تا سقف 3600 دلار را مستقیماً در طول عمر کودک به RESP او تزریق می کند و یک لایه اضافی از حمایت مالی برای پس انداز تحصیلی فراهم می کند.
انواع مختلف حساب RESP در کانادا
طرح‌های پس‌انداز تحصیلی ثبت‌شده (RESP) در سه نوع مجزا ارائه می‌شوند که متناسب با ساختارهای مختلف خانواده و اهداف پس‌انداز طراحی شده‌اند.
آ-طرح خانواده RESP
Family RESP plan ایده‌آل برای خانواده‌هایی با چند فرزند، یا آن‌هایی که انتظار اضافه شدن فرزندان بیشتری را دارند.
شما می توانید برای فرزندان، فرزندان ناتنی، نوه ها، برادران یا خواهران خود یک طرح RESP خانوادگی باز کنید، اما نه برای خواهرزاده ها، برادرزاده ها، پسرعموها، خاله ها یا دایی ها.
مزیت کلیدی این نوع طرح، توانایی جمع کردن پس انداز برای ذینفعان متعدد است که همگی می توانند از کمک های مالی دولتی و اوراق قرضه تخصیص یافته به طرح بهره مند شوند.
ب-طرح ذینفع واحد RESP
Individual RESP برای کسانی که بر بودجه تحصیلی یک فرزند تمرکز می کنند، طراحی شده است. این طرح همچنین بزرگسالانی را در خود جای می دهد که به دنبال پس انداز برای تحصیلات بیشتر خود هستند و گزینه ای انعطاف پذیر برای سرمایه گذاری آموزشی فردی ارائه می دهد.
ج-طرح RESP گروهی
یک طرح گروهی RESP به شما امکان می دهد پس انداز خود را با پس انداز دیگرانی که برای تحصیل فرزندان خود در همان سال پس انداز می کنند ترکیب کنید.
اگر یک فرزند دارید یا برای فرزندی که با شما فامیل نیست پس‌انداز می‌کنید، می‌توانید از طرح گروهی استفاده کنید.
با یک طرح گروهی، شما باید در طول دوره RESP به طور منظم پرداخت کنید.
میزان دریافتی هر کودک به کل مبلغ موجود در حساب گروهی و تعداد دانش آموزانی که در آن سال در تحصیلات پس از متوسطه ثبت نام کرده اند بستگی دارد.
برداشت از حساب RESP
چه می شود اگر فرزند (ذینفع) حساب شما تصمیم بگیرد بعد از دبیرستان ادامه تحصیل ندهد یا اینکه هزینه تحصیل آنها بسیار کمتر از بودجه موجود در RESP باشد؟
در این حالت شما می خواهید پول را از حساب برداشت کنید، باید بدانید که قوانین برداشت بسته به اینکه چه کسی و برای چه هدفی وجه را برداشت می کند متفاوت است.
در اینجا یک مرور کلی از قوانین برداشت RESP برای سناریوهای مختلف آورده شده است:
آ-وقتی ذینفع به کالج یا دانشگاه می رود
اگر ذینفع تحصیلات عالی خود را شروع کند، می تواند برای پرداخت هزینه هایی مانند شهریه، کتاب و هزینه های زندگی از RESP پول خارج کند. این برداشت‌ها، پرداخت‌های کمک آموزشی (EAPs) نامیده می‌شوند.
برای دریافت کمک های مالی دولتی مانند کمک هزینه پس انداز تحصیلی کانادا (CESG) یا اوراق قرضه آموزشی کانادا (CLB) به عنوان بخشی از EAP ها، ذینفع باید در کانادا زندگی کند و RESP باید واریز کافی داشته باشد.
در این مورد، برداشت‌ها جزو درآمد دانشجو لحاظ می شود. با این حال، با توجه به اینکه دانش آموزان معمولاً درآمد کمتری دارند و در محدوده مالیاتی پایین تری قرار می گیرند، تأثیر مالیات اغلب حداقل است.
ب-اگر کودک از RESP برای آموزش استفاده نکند
اگر ذینفع اولیه به آموزش عالی نمی رود یا از تمام پول استفاده نمی کند، ممکن است بتوانید ذینفع را به کودک دیگری تغییر دهید که بتواند از آن برای تحصیل خود استفاده کند.
قوانین خاصی برای این کار وجود دارد، بنابراین بهتر است با یک مشاور مالی صحبت کنید.
ج-خارج کردن پول به دلایل غیر آموزشی
اگر شما به عنوان دارنده حساب، به دلایلی غیر از تحصیل، پول را از RESP خارج کنید، باید کمک های مالی دولتی را پس دهید. مابقی پول با نرخ مالیات بر درآمد معمولی دَهَک شما، به اضافه 20 درصد اضافی، مشمول مالیات می شود.
حداکثر 50000 دلار می توانید به طرح پس انداز بازنشستگی ثبت شده (RRSP) خودتان یا همسرتان برای جبران بدهی مالیاتی، (اگر سقف واریز RRSP تان جا داشته) منتقل کنید.
د-بستن حساب RESP
اگر تصمیم دارید RESP را ببندید، در اینجا چه اتفاقی برای پول می افتد:
– کمک های مالی دولتی به دولت بازگردانده می شود.
– هر پولی که بگذارید به شما (مشترک حساب) برگردانده می شود.
– در صورت اعمال تمامی موارد زیر، سود کسب شده نیز به شما برگردانده می شود:
*همه کودکانی که در طرح نام برده می شوند حداقل 21 سال سن دارند و واجد شرایط EAP نیستند.
*مشترک مقیم کانادا است. و
*RESP حداقل 10 سال پیش افتتاح شد.
هر وجهی که پس از بسته شدن RESP دریافت می کنید، با نرخ مالیات بر درآمد شما به اضافه 20 درصد اضافی مشمول مالیات می شود.
ه-ذینفع برای تحصیل به خارجه برود
اگر فرزند شما تصمیم دارد در کشور دیگری تحصیل کند، RESP همچنان می تواند به پرداخت هزینه تحصیل او کمک کند.
آنها می توانند هر دانشگاهی را که دوست دارند و هر رشته ای را که می خواهند انتخاب کنند.
اما، به خاطر داشته باشید، هر هزینه ای که در حین تحصیل در خارج از کشور دارند، ممکن است پوشش داده نشود.
EPA به دانشجو پرداخت می شود مشروط بر اینکه دوره آموزشی حداقل سه هفته متوالی باشد و تمام وقت ارائه شود. همچنین پول RESP می تواند به پرداخت هزینه هایی مانند محل زندگی آنها در حین تحصیل کمک کند.
مدارک اثبات تحصیل ذینفع برای برداشت RESP
ارائه دهنده RESP قبل از دادن EAP به ذینفع می خواهد که مدرک رسمی ثبت نام را مشاهده کند. آنها همچنین ممکن است لیستی از هزینه های مجاز را ارائه دهند که می توان از این پول استفاده کرد، یا ممکن است برای خریدهای دانشگاه مثل کتاب و… رسید درخواست کنند تا ثابت کنند که پول صرف هزینه های مجاز آموزشی شده است.
گزینه‌های سرمایه گذاری در حساب RESP
مانند یک حساب پس‌انداز RRSP یا حساب بدون مالیات (TFSA)، RESP شما نیز می‌تواند شامل انواع مختلفی از سرمایه‌گذاری‌ها باشد، مانند پول نقد، گواهی‌های سرمایه‌گذاری تضمین‌شده (GIC)، سهام، گزینه‌ها، اوراق قرضه، صندوق‌های قابل معامله در بورس (ETF)، یا صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک البته بسته به گزینه هایی که ارائه دهنده حساب شما (مثلا بانک) ارائه می دهد.
طریقه افتتاح حساب RESP
اولین قدم انتخاب یک ارائه دهنده حساب(مثلا بانک) مناسب با ارزیابی طرح های مختلف آنها و مزایای مرتبط است.
توجه به این نکته مهم است که برخی از ارائه دهندگان حساب ممکن است به کمک های مالی فدرال دسترسی داشته باشند در حالی که مشوق های استانی در دسترس ساکنان کبک و بریتیش کلمبیا را نداشته باشند.
هنگامی که طرح RESP را که با نیازهای شما مطابقت دارد مشخص کردید، آماده ایجاد حساب کاربری خود هستید.
چه هزینه های دانشجویی را می توان توسط RESP پوشش داد؟
پول RESP را می توان برای دو هزینه اصلی استفاده کرد:
هزینه های تحصیل و هزینه های زندگی.
این مبلغ در قالب EAP (Educational Assistance Payments) به شرح زیر توزیع می شوند:
آ-برای برنامه های تحصیلی تایید شده:
دانشجو می تواند تا 5000 دلار برای 13 هفته اول دریافت کند. اگر آنها همچنان واجد شرایط باشند، پس از 13 هفته اول هیچ سقفی دیگر برای پرداخت EAP ها وجود ندارد.
اما اگر یک دوره زمانی 12 ماهه وجود داشته باشد که در آن زمان دانش آموز به مدت 13 هفته متوالی در یک برنامه آموزشی واجد شرایط ثبت نام نکرده باشد، سقف 5000 دلار دوباره اعمال می شود.
ب- برای تحصیل در یک برنامه آموزشی مشخص:
2500 دلار، برای دوره 13 هفته ای چه دانشجو در این دوره 13 هفته ای در چنین برنامه ای ثبت نام کرده باشد یا نه.
مدت زمان یک حساب RESP
اگر دانش آموز بلافاصله پس از اتمام دبیرستان آماده رفتن به کالج یا دانشگاه نیست، نگران نباشید.
به یک حساب RESP می توان تا 31 سال پس از باز شدن آن واریزی داشت و تا 35 سال آن را نگه داشت اما نه بیشر، بنابراین باید تا آن زمان از پول استفاده کنید.
کلام آخر
طرح پس انداز تحصیلی ثبت شده ابزاری ارزشمند برای خانواده هایی است که برای آینده تحصیلی فرزندان خود برنامه ریزی می کنند.
با ترکیب رشد معوق مالیاتی، کمک‌های مالی دولتی و گزینه‌های سرمایه‌گذاری انعطاف‌پذیر، RESP ها ساختن یک صندوق قابل توجه برای هزینه‌های آموزش پس از متوسطه را آسان‌تر می‌کنند.
درک جنبه های منحصر به فرد EAP ها و برداشت ها، همچنین پیامدهای مالیاتی، می تواند به حداکثر استفاده از این طرح پس انداز تخصصی کمک کند.
به قلم که نه، به کیبرد برخی
دیدگاه‌ها